No todas las personas que están involucradas en un proceso judicial son culpables. Para determinar la inocencia o culpabilidad de personas físicas o jurídicas, la investigación forense es vital, ya que permite aportar pruebas en un proceso.
Así lo afirmó el expresidente del Comité de Lavado de Activos de la Asociación Internacional para la Identificación (IAI, siglas en inglés) en Colombia, Luis Fernando García, quien participó en el Seminario Internacional de Contadores y Auditores (Selatca), en Punta Cana, provincia La Altagracia.
García declaró a elDinero que, por ser la detección y la investigación parte fundamental de la auditoría forense, la capacitación es vital para los auditores internos, los auditores externos, los oficiales de cumplimiento, las juntas directivas, los gobiernos corporativos, entre otros.
De hecho, destacó la importancia del conocimiento forense, el cual, a su juicio, marcará la pauta en una investigación de delitos económicos, tales como lavado de activo, testaferrato, enriquecimiento ilícito, delitos de cohecho, de prevaricato, entre otros.
Según el experto, la formación es crucial para la detección de fraudes. A menudo, los fraudes se descubren por denuncias anónimas o de informantes (whistleblowers), y no gracias a los procedimientos o procesos de auditoría interna o externa en una organización, por lo que capacitar al personal es fundamental para mejorar la detección.
En el caso de República Dominicana existen procedimientos normados por ley. De acuerdo con García, estos deben ser ejecutados por expertos que respeten estrictamente los derechos, garantías y la propia normativa. Un aspecto crucial, precisó, es la cadena de custodia, ya que es fundamental para preservar la evidencia y asegurar una judicialización exitosa.
Los delincuentes financieros y económicos “van mucho más adelante” que las autoridades judiciales. En ese sentido, indicó que las autoridades deben estar a la vanguardia con las nuevas técnicas, metodologías y tipologías tecnológicas para facilitar la investigación forense.
