¡Aja! La supervisión de los ‘sujetos obligados’ no financieros en nuestro patio es una ‘vaina’ complicada, según Roberto Mella Cohn, socio fundador de Risk Management and Compliance Consulting. El experto ha puesto el grito en el cielo, señalando una brecha considerable entre el universo de entidades a vigilar y la capacidad institucional disponible. Un tema crucial que, según la noticia, se trató en el XXIX Congreso Internacional de Finanzas y Auditoría, donde el experto describió la magnitud del desafío.
De acuerdo al reporte, al 30 de junio de 2025, la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) registraba más de 44 mil entidades como ‘sujetos obligados’ no financieros. ¡Un viaje de gente y empresas! Cerca del 78% de este universo se concentra en el sector inmobiliario, los abogados y los ‘dealers’ de vehículos. La realidad es que, de 46 multas publicadas el 11 de noviembre de 2025, todas correspondían a esos tres sectores, y el 85% eran por infracciones leves, como no enviar a tiempo los reportes estadísticos.
Mella Cohn lo ilustró bien claro con una analogía muy del patio: ‘es como querer controlar el tránsito de toda la ciudad con dos agentes de Digesett y sin semáforos funcionando’. Esta imagen pinta la dificultad de una supervisión efectiva en un contexto tan amplio y diverso. El problema, a su juicio, no es falta de voluntad, sino la limitada estructura institucional frente a la vasta cantidad de entidades que deben ser monitoreadas.
Ante este panorama, el experto propone ir más allá del diagnóstico. La solución pasa por fortalecer la estructura de supervisión y cambiar el enfoque. La idea no es solo poner más gente, sino ser más ‘inteligente’ con el proceso, priorizando un modelo basado en el nivel de riesgo de cada entidad. Esto significa concentrar los esfuerzos donde realmente hacen falta, y no andar dando palos a ciegas.
Para lograr esta supervisión atinada, Mella Cohn sugiere aprovechar la información ya disponible: ventas, operaciones registradas, importaciones y casos vinculados. La automatización es también una pieza central; la DGII ya posee herramientas avanzadas como la Oficina Virtual, los cruces de comprobantes fiscales y la facturación electrónica, que pueden amplificar la capacidad de supervisión. De hecho, él mismo afirmó: ‘La misma transformación digital debe llevarse a la supervisión en materia de PLA/FT’, refiriéndose a la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Esto es crucial, porque los ‘sujetos obligados’ no financieros tienen la responsabilidad de identificar y gestionar estos riesgos, además de reportar cualquier operación sospechosa, tal como lo mandan las regulaciones. En definitiva, el verdadero reto no es solo meter más multas, sino que los recursos de supervisión se enfoquen con puntería en las entidades y actividades que presenten las mayores señales de riesgo. Con una supervisión basada en información, ampliamos el alcance del control y somos más eficientes para un universo que cada día se pone más grande.Si te ha gustado este artículo, ¡compártelo con tus amigos, o déjanos un comentario!
